加拿大多支柱養(yǎng)老保障制度對(duì)我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老體系創(chuàng)新的啟示

一、引言

農(nóng)村養(yǎng)老體系是我國(guó)社會(huì)保障制度的重要組成部分，也是關(guān)系到我國(guó)7 億農(nóng)民“老有所養(yǎng)”的關(guān)鍵問(wèn)題。根據(jù)第六次人口普查的結(jié)果，我國(guó)60歲以上的老年人口17759萬(wàn)，其中農(nóng)村老年人口9930萬(wàn)，占到了56%。農(nóng)村老年人口占農(nóng)村總?cè)丝诘谋戎匾堰_(dá)到了15.5%，也高于全國(guó)14.3%的平均水平。農(nóng)村老年人由于勞動(dòng)能力下降且除土地之外少有其他收入來(lái)源，很容易陷入貧困，因此農(nóng)村養(yǎng)老保障體系建設(shè)已逐漸成為完善我國(guó)現(xiàn)代社會(huì)保障機(jī)制的重要組成部分。對(duì)此學(xué)術(shù)界針對(duì)我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障體制的改革與創(chuàng)新進(jìn)行了廣泛而深入的研究。白維軍［1］（2009）指出我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障模式呈現(xiàn)出明顯的碎片化特征，多元化的農(nóng)村養(yǎng)老保障模式是解決農(nóng)村養(yǎng)老問(wèn)題的理性選擇。楊禮瓊［2］（2011）研究表明受傳統(tǒng)文化的影響和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的制約，家庭養(yǎng)老在整個(gè)農(nóng)村養(yǎng)老保障體系中居于基礎(chǔ)的地位。李香允［3］（2013）認(rèn)為當(dāng)前農(nóng)村養(yǎng)老保障工作面臨老齡化和空巢化現(xiàn)象日益嚴(yán)重、老年人收入低和家庭地位弱化、養(yǎng)老資源匱乏和生活服務(wù)體系破損嚴(yán)重等問(wèn)題。

針對(duì)這些問(wèn)題，董克用、孫博［4］（2011）提出以多支柱為核心特征的養(yǎng)老保障體系的重構(gòu)模式。部分學(xué)者也開(kāi)始研究借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的多支柱養(yǎng)老保障體系，張民?。?］（2008）全面分析了瑞典的多支柱養(yǎng)老金制度，認(rèn)為在多支柱養(yǎng)老金構(gòu)成中，最重要的國(guó)家基本養(yǎng)老金部分。他山之石、可以攻玉。發(fā)達(dá)國(guó)家可持續(xù)發(fā)展的養(yǎng)老保障模式，無(wú)疑對(duì)完善和創(chuàng)新我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系有重要的借鑒意義。加拿大養(yǎng)老保障模式在經(jīng)歷了一百多年的發(fā)展后，現(xiàn)已形成完備的多支柱養(yǎng)老金體系，可以為我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老體系的創(chuàng)新提供實(shí)踐參考。盡管近年來(lái)國(guó)內(nèi)也有一些關(guān)于加拿大養(yǎng)老金的研究，如張麗君，馬博倫［6］（2013）比較了我國(guó)養(yǎng)老保障體系基本框架與加拿大養(yǎng)老保障體系的差異。但是總體上看來(lái)，迄今為止，還缺少?gòu)亩嘀е慕嵌妊芯考幽么箴B(yǎng)老體系的文獻(xiàn)，且?guī)缀鯖](méi)有農(nóng)村養(yǎng)老體系創(chuàng)新如何借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的研究。因此，本文在全面解析加拿大多支柱養(yǎng)老保障模式的基礎(chǔ)上，提出創(chuàng)新我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的政策建議。同時(shí)，區(qū)別與以往的研究，本文將列舉出一些具體的實(shí)例來(lái)詳實(shí)的說(shuō)明加拿大養(yǎng)老金的具體操作情況。

二、加拿大多支柱養(yǎng)老保障體系解析

（一）加拿大養(yǎng)老金制度的發(fā)展

加拿大位于北美洲的北部，國(guó)土總面積為997萬(wàn)平方公里，是世界上第二大國(guó)家。加拿大政府大力推動(dòng)社會(huì)保障制度的建設(shè)，擁有讓世界上眾多國(guó)家的國(guó)民羨慕不已的社會(huì)保障和福利制度。在養(yǎng)老金制度建設(shè)方面，加拿大于1908年正式通過(guò)了“政府養(yǎng)老金法”，但是保險(xiǎn)金由購(gòu)買(mǎi)者支付，政府只承擔(dān)管理費(fèi)用。1927年，出臺(tái)了第一個(gè)由公共財(cái)政支出的“老年養(yǎng)老金法”。此后加拿大政府經(jīng)過(guò)不斷地探索與完善，到1967年形成了由“老年保障法”、“老年補(bǔ)助法”、“加拿大養(yǎng)老金計(jì)劃”以及“確保收入補(bǔ)貼”組成的國(guó)家養(yǎng)老金體系。截止到目前已經(jīng)發(fā)展的相當(dāng)完善，其成功的經(jīng)驗(yàn)值得我們借鑒。

資料來(lái)源：張秋霞 宋培軍 郭平：《加拿大養(yǎng)老保障制度》，中國(guó)社會(huì)出版社2010年版，第137~153頁(yè)，經(jīng)作者整理。

（二）加拿大多支柱的養(yǎng)老保障體系

加拿大養(yǎng)老保障體系是四支柱結(jié)構(gòu)，包括老年收入保障計(jì)劃、加拿大養(yǎng)老金計(jì)劃、雇主退休金計(jì)劃和個(gè)人退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃四個(gè)層次，由政府、雇主和個(gè)人多方共同分擔(dān)國(guó)民的養(yǎng)老問(wèn)題。

1、第一支柱：老年收入保障計(jì)劃（Old Age Security，簡(jiǎn)稱(chēng)OAS）

    老年收入保障計(jì)劃（OAS）的主要目的是保障公民的基本生活，滿足其生存需要，該計(jì)劃由老年保障金（Old Age Security Pension）、保障收入補(bǔ)貼（Guaranteed Income Supplement，簡(jiǎn)稱(chēng)GIS）、配偶或遺屬津貼（Allowance）三個(gè)方面組成，其基本制度框架如表1所示。

表1 加拿大老年收入保障計(jì)劃制度設(shè)計(jì)

注：* 年受益超過(guò)3500加元的部分繳納個(gè)人所得稅

資料來(lái)源：張秋霞 宋培軍 郭平：《加拿大養(yǎng)老保障制度》，中國(guó)社會(huì)出版社2010年版，第161~168頁(yè)，經(jīng)作者整理。

案例1 老年保障計(jì)劃收入舉例說(shuō)明：假如全額老年保障金為487.54加元/月John在加拿大居住32年，則領(lǐng)取金額為487.54×（32/40）=390.03加元/月；假如保障收入補(bǔ)貼、配偶或遺屬津貼的最高補(bǔ)貼金額都是500加元/月，而John除老年保障金外有100加元/月的額外收入，則John在60~64時(shí)的配偶或遺屬津貼為500－（100÷4×3）＝425加元/月，在65歲之后的保障收入補(bǔ)貼為500－（100÷2×1）＝450加元/月。

由表可知該計(jì)劃是一個(gè)純福利性的項(xiàng)目，雖然老年保障金囊括了全體國(guó)民，但是確保收入補(bǔ)貼和津貼的對(duì)象卻是所有的中低收入者，根據(jù)2013年的標(biāo)準(zhǔn)，年收入超過(guò)39696加元的人不能領(lǐng)取確保收入補(bǔ)貼，而收入超過(guò)30672加元的人則不能領(lǐng)取津貼。同時(shí)為了應(yīng)對(duì)人均壽命的增加帶來(lái)的政府財(cái)政負(fù)擔(dān)加重的挑戰(zhàn)，加拿大政府在2012年財(cái)政預(yù)算報(bào)告中宣布將老年保障金的領(lǐng)取年齡從65歲逐漸提高到67歲，這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)將用6年的時(shí)間；此外配偶或遺屬津貼的領(lǐng)取年齡也將從60歲逐步提高到62歲。2012年全國(guó)約有500萬(wàn)人享受老年保障金，總支出約為400億加元，該層次替代率水平約為15%。

2、加拿大養(yǎng)老金計(jì)劃（Canada Pension Plan，簡(jiǎn)稱(chēng)CPP）

    加拿大養(yǎng)老金計(jì)劃（CPP）具有強(qiáng)制性，凡年滿18周歲工作在加拿大（魁北克除外）的年收入在3500加元以上的勞動(dòng)者都要繳費(fèi)，根據(jù)目前的標(biāo)準(zhǔn)該計(jì)劃的總繳費(fèi)率為9.9%，雇主和雇員各繳納4.95%，自謀職業(yè)者繳納自己凈收入的9.9%，這就意味著想要享受CPP福利就必須對(duì)CPP做出貢獻(xiàn)。加拿大退休金計(jì)劃(CPP)為貢獻(xiàn)者和他們的家庭提供退休、殘疾和遺屬福利。該計(jì)劃的法定領(lǐng)取年齡是65歲，當(dāng)然這一規(guī)定也具有一定的靈活性，領(lǐng)取者也可以選擇提前領(lǐng)取或推遲領(lǐng)取，但是提前者每月領(lǐng)取金額會(huì)相應(yīng)減少，2012年減少額相當(dāng)于月總額的0.54%，以后逐年增加0.02%，直至增加到2016年的0.6% ，而65歲以后退休，每推后1個(gè)月，基本養(yǎng)老金待遇提高0.7%。該項(xiàng)養(yǎng)老金發(fā)放水平根據(jù)個(gè)人繳費(fèi)年限和當(dāng)時(shí)社會(huì)平均工資的狀況來(lái)確定,替代率約為25%左右。表2為2013年加拿大CPP支付水平。

              表2  2014年加拿大CPP支付水平    單位：美元

資料來(lái)源：http://www.servicecanada.gc.ca/eng/services/pensions/cpp/payments/index.shtm，加拿大養(yǎng)老金付款金額計(jì)劃，Employment and Social Development Canada（加拿大人力資源部）

此外，值得一提的是如果一個(gè)人和他的配偶或者普通法伴侶離婚或者分居，那么兩個(gè)人共同生活期間為CPP所做的貢獻(xiàn)會(huì)被平均分配，即使一方并沒(méi)有CPP貢獻(xiàn)額，這就是所謂的信貸分裂（credit-splitting ）。

案例2：Maria 和 John 在1985年開(kāi)始生活在一起，1987年結(jié)婚，但是在1997年分開(kāi)，兩人分開(kāi)之前和之后的CPP所得額如下表所示。

3、第三支柱：雇主退休金計(jì)劃（employer Sponsored Pension Plan，簡(jiǎn)稱(chēng)SPP）。

雇主退休金計(jì)劃（SPP）在1971年立法實(shí)施，又叫私營(yíng)養(yǎng)老金計(jì)劃，由企業(yè)選擇保險(xiǎn)公司投保，政府予以稅收優(yōu)惠，雇主通常以70%的替代率繳費(fèi)，雇員也可以被要求繳費(fèi)。該計(jì)劃分為確定福利型和確定配額型兩類(lèi)，前者雇員可以不繳費(fèi)，退休后會(huì)得到一份固定的福利，福利的多少取決于雇員的工作年限和工資水平，投資的風(fēng)險(xiǎn)完全由雇主承擔(dān)，如果雇主選擇提前退休，待遇也會(huì)被削減；后者由雇主和雇員按相同比例共同繳費(fèi)，退休后的收入由投資的收益決定，該計(jì)劃實(shí)質(zhì)是將投資的風(fēng)險(xiǎn)由雇主轉(zhuǎn)嫁到了雇員身上。為了防止雇主和雇員利用保險(xiǎn)計(jì)劃逃稅，加拿大聯(lián)邦稅務(wù)局規(guī)定雇主和雇員繳費(fèi)之和不得超過(guò)雇員工資的18%且每年規(guī)定一個(gè)最高限額。但是在實(shí)際操作中為了增加收益分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，除純粹的待遇確定型養(yǎng)老計(jì)劃（DBPP）和繳費(fèi)確定型養(yǎng)老計(jì)劃（DCPP）外，許多企業(yè)還將兩種計(jì)劃綜合起來(lái)，建立的注冊(cè)的養(yǎng)老金計(jì)劃（Registered Pension Plan，簡(jiǎn)稱(chēng)RPP），通常稱(chēng)為“混合計(jì)劃”。該計(jì)劃的退休金一般可達(dá)全部退休金的50%。

   4、第四支柱：個(gè)人退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃（Registered Retirement Saving Plan，簡(jiǎn)稱(chēng)RRSP）。

個(gè)人退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃（RRSP）在1951年立法實(shí)施，屬加拿大稅務(wù)局的注冊(cè)計(jì)劃，享有稅收優(yōu)惠，但優(yōu)惠部分一般規(guī)定不超過(guò)個(gè)人工資的18%。資金一旦存入，在法定領(lǐng)取年齡即71歲之前除購(gòu)房和支付教育費(fèi)用兩種用途之外便不能提取，71歲之后可以一次性領(lǐng)取也可以分期領(lǐng)取。同時(shí)個(gè)人可以選擇多種渠道用該項(xiàng)基金進(jìn)項(xiàng)投資以使其增值，只是風(fēng)險(xiǎn)由自己承擔(dān)，對(duì)于加拿大大部分人老年人來(lái)說(shuō)，它是最重要的退休收入來(lái)源。

除此之外值得一提的是，雖然在加拿大沒(méi)有城鄉(xiāng)之別，一套養(yǎng)老保障體系幾乎覆蓋所有國(guó)民，但是由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有特殊性，盡管加拿大農(nóng)業(yè)人口不足總?cè)丝诘?%，加拿大政府依然專(zhuān)門(mén)制定了針對(duì)農(nóng)民的收入政策，主要有兩大計(jì)劃：一是作物保險(xiǎn)，以減輕生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失；二是凈收入穩(wěn)定計(jì)劃，以鼓勵(lì)農(nóng)民在高收入時(shí)多儲(chǔ)蓄，以備低收入時(shí)使用，并積存農(nóng)民退休基金[7]。

（三）加拿大多支柱養(yǎng)老保障體系評(píng)價(jià)

加拿大養(yǎng)老保障制度的設(shè)計(jì)理念是消除老年貧困，保證無(wú)論何種身份地位的老年人都能獲得一定收入以維持基本的生活水平，其經(jīng)過(guò)多年的探索與完善逐漸形成了以下特點(diǎn)：

1、制度覆蓋全體國(guó)民，無(wú)城鄉(xiāng)差異

在加拿大沒(méi)有城市戶(hù)口和農(nóng)村戶(hù)口的差別，所有國(guó)民享受同一體系的養(yǎng)老保障。由政府主導(dǎo)的國(guó)民養(yǎng)老金計(jì)劃惠幾乎惠及所有國(guó)民。尤其是老年保障金計(jì)劃由全民普享，近年來(lái)的覆蓋率一直保持在98%以上。，根據(jù)加拿大OSFI（Office of the Superintendent of Financial Institutions）2012年關(guān)于老年保障金受益人數(shù)及覆蓋率的預(yù)測(cè)，隨著加拿大社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展覆蓋率將不斷上升，如圖1所示。

2、保障多層次化與多極化的管理體制并存

加拿大的養(yǎng)老保障體制以國(guó)家養(yǎng)老金計(jì)劃為基本保障，該政策具有普遍性和強(qiáng)制性，惠及全體國(guó)民，即使沒(méi)有或者只有很少收入的公民也能享受到能維持基本生活的養(yǎng)老金水平，同時(shí)雇主養(yǎng)老金計(jì)劃和個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃為老年人的生活提供給了更高層次的保障，使其可以享受到高質(zhì)量的生活。在項(xiàng)目管理上有聯(lián)邦政府、省政府、聯(lián)邦政府與省政府共同管理并負(fù)擔(dān)經(jīng)費(fèi)三個(gè)不同的管理體制，此外，市級(jí)政府也會(huì)實(shí)施一些具體立法并承擔(dān)一些經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，同時(shí)在社會(huì)層面還活躍著各種為老年人提供服務(wù)的社會(huì)團(tuán)體。

3、養(yǎng)老保障基金的投資渠道多樣化

加拿大養(yǎng)老保障基金來(lái)源于多個(gè)方面，包括政府的財(cái)政撥款、雇主和個(gè)人的繳費(fèi)、基金的投資收益等。為了使養(yǎng)老保障基金能夠保值增值，應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)和通貨膨脹的影響。加拿大政府實(shí)行了多樣化投資渠道的管理辦法，養(yǎng)老基金除購(gòu)買(mǎi)政府債券或政府確定的基礎(chǔ)設(shè)施投資外；還專(zhuān)門(mén)設(shè)立了加拿大養(yǎng)老金投資管理局（CPPIB），制定投資計(jì)劃，如私募股票和境外資產(chǎn)投資等。具體內(nèi)容見(jiàn)表3。 

表3 養(yǎng)老基金投資項(xiàng)目的投資額及占總投資額的比例

資料來(lái)源：Canada OSFI Annual Report 2012-2013

4、立法先行，部門(mén)分工明確，運(yùn)作高效。

加拿大的立法是以聯(lián)邦政府的法律作為保障，從加拿大養(yǎng)老保障制度的發(fā)展脈絡(luò)可以看出，每一項(xiàng)政策實(shí)施之前都有相關(guān)的法律出臺(tái)以保證各項(xiàng)活動(dòng)都有法可依，如《老年保障法》《老年補(bǔ)助法》等。從部門(mén)分工看，聯(lián)邦稅務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)征收雇主和雇員的繳費(fèi)，聯(lián)邦人力資源和技能發(fā)展部負(fù)責(zé)待遇支付，聯(lián)邦金融監(jiān)管局所屬的首席精算師辦公室定期或不定期出具CPP精算報(bào)告，聯(lián)邦和各省財(cái)政部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)CPP的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)估，并據(jù)此提出調(diào)整待遇水平或繳費(fèi)比例的建議。

三、加拿大養(yǎng)老保障模式對(duì)創(chuàng)新我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的啟示

（一）我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的發(fā)展現(xiàn)狀

與我國(guó)農(nóng)村人口老齡化程度不斷加劇形成巨大落差的是，農(nóng)村的養(yǎng)老保障體系的建立仍顯得步履蹣跚。目前我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障主要涉及農(nóng)村五保制度和新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。農(nóng)村五保制度是我國(guó)農(nóng)村最早的社會(huì)救助制度之一，主要針對(duì)農(nóng)村中缺乏或喪失勞動(dòng)能力、無(wú)依無(wú)靠、沒(méi)有生活來(lái)源的老、弱、孤、寡、殘疾人員，由鄉(xiāng)、村兩級(jí)組織負(fù)責(zé)向其提供吃、穿、住、醫(yī)、葬等救助保障。至2012年末享受農(nóng)村五保供養(yǎng)的人口僅為545.9萬(wàn)人，約占當(dāng)年農(nóng)村老年人口總數(shù)的5.5%。新農(nóng)保是目前我國(guó)覆蓋面最廣、惠及農(nóng)村人口最多的農(nóng)村養(yǎng)老保障制度之一。該制度的籌資模式是個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼相結(jié)合，地方政府可在國(guó)家規(guī)定的五個(gè)繳費(fèi)檔次的基礎(chǔ)上根據(jù)本地實(shí)際情況適當(dāng)增設(shè)繳費(fèi)檔次。60歲之后即可每月領(lǐng)取由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金兩部分組成的月養(yǎng)老金。截至2012年末，城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然實(shí)現(xiàn)了制度全覆蓋，但其實(shí)際覆蓋率還不足65%，而且相比于城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，我國(guó)農(nóng)村基本養(yǎng)老保障制度起步晚、發(fā)展慢、水平低。盡管新農(nóng)保制度設(shè)計(jì)了多個(gè)保費(fèi)層次滿足農(nóng)民不同的生活水平需求，但是大多數(shù)人還是選擇了100或200這些最低層次的投保金額，根據(jù)多繳多得的原則，這些人將來(lái)領(lǐng)取的月養(yǎng)老金不足100元，顯然在當(dāng)前的物價(jià)水平下想要滿足基本生活還是比較困難的。這說(shuō)明，我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障體系還很不健全，養(yǎng)老金也存在著巨大的缺口。所以，加拿大養(yǎng)老保障體系對(duì)于正處在改革關(guān)鍵時(shí)期的我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障體系來(lái)說(shuō)，具有較好的參考價(jià)值。若結(jié)合我國(guó)的具體國(guó)情加以靈活借鑒,必然有助于我們更好地推進(jìn)農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的創(chuàng)新與建設(shè)。

（二）加拿大多支柱養(yǎng)老保障制度對(duì)我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障體系創(chuàng)新的啟示

1、 建設(shè)多支柱的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系，全面提高保障水平及實(shí)際覆蓋率

根據(jù)我國(guó)農(nóng)村目前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景和生產(chǎn)力狀況，任何單一層次都無(wú)法承擔(dān)起中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障的重?fù)?dān)。因此，多支柱多層次的養(yǎng)老體系是我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老制度的必然選擇和發(fā)展趨勢(shì)。在提高保障水平的同時(shí)更要重視基礎(chǔ)養(yǎng)老金的作用，在加拿大由政府主導(dǎo)的養(yǎng)老金體系的第一步就是為所有老年人提供老年收入保障，符合基本條件的老年人都可以申請(qǐng)參加，且基礎(chǔ)養(yǎng)老金覆蓋率已超過(guò)98%。而我國(guó)雖然在2012年末實(shí)現(xiàn)了城鄉(xiāng)社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度全覆蓋，實(shí)際覆蓋率卻也只有65%左右。并且由于我國(guó)實(shí)行的城鄉(xiāng)二元結(jié)構(gòu)體制拉大了城鄉(xiāng)之間的差距，因此在城市發(fā)展水平已經(jīng)提高的情況下政府有責(zé)任也有義務(wù)在對(duì)農(nóng)民的養(yǎng)老保障在政策上有所傾斜。

2、培養(yǎng)個(gè)人養(yǎng)老的意識(shí)，構(gòu)建以繳費(fèi)型基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度為主體的養(yǎng)老保障體系[8] 

由于我國(guó)人口基數(shù)大，雖然經(jīng)濟(jì)總量可觀但是均攤到個(gè)人頭上就顯得有些微不足道了，因此在現(xiàn)階段還遠(yuǎn)不具備建立福利國(guó)家制度的條件，完善自保公助型的社會(huì)保障制度是當(dāng)前工作的重點(diǎn)。而且加拿大雖為福利國(guó)家，但居民從個(gè)人退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃中所得收益在養(yǎng)老金總量中占有相當(dāng)重要的比重，因此，在農(nóng)村也可以增設(shè)個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)制度同時(shí)鼓勵(lì)農(nóng)民購(gòu)買(mǎi)商業(yè)人壽保險(xiǎn)。由于土地生產(chǎn)具有不確定性的特征，可以適當(dāng)借鑒加拿大的經(jīng)驗(yàn)專(zhuān)門(mén)針對(duì)農(nóng)民制定農(nóng)作物商業(yè)保險(xiǎn)，以使其在遭受災(zāi)害時(shí)不至于陷入低谷，同時(shí)鼓勵(lì)農(nóng)民在高收入時(shí)積存退休基金并給予稅收優(yōu)惠。繳費(fèi)型基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有利于個(gè)人財(cái)產(chǎn)實(shí)現(xiàn)縱向轉(zhuǎn)移避免個(gè)人短視主義，有利于實(shí)現(xiàn)責(zé)任分擔(dān)減輕社會(huì)負(fù)擔(dān)，有利于對(duì)參保人形成有效的激勵(lì)約束機(jī)制，是確保養(yǎng)老保障制度可持續(xù)發(fā)展的必然要求。

3、構(gòu)建多元化的投資組合，確保養(yǎng)老金的保值增值

我國(guó)正處于人口老齡化加速前進(jìn)的過(guò)程中，人口老齡化的高峰將在2030年左右到來(lái)，由于我國(guó)人口基數(shù)大和預(yù)期壽命的不斷增加，社?；鸬闹Ц稊?shù)額越來(lái)越大，因此在不提高保費(fèi)的前提下如何使養(yǎng)老基金保值增值是我們當(dāng)前應(yīng)考慮的一個(gè)重要問(wèn)題。出于對(duì)養(yǎng)老金安全性的要求，一直以來(lái), 我國(guó)政府采用強(qiáng)制性的法規(guī)政策, 將養(yǎng)老基金的投資范圍進(jìn)行嚴(yán)格的限定, 規(guī)定只允許投資于國(guó)債或存入銀行。由于利率較低，加之通貨膨脹（見(jiàn)圖4）等因素，國(guó)家所積累的養(yǎng)老金面臨貶值的風(fēng)險(xiǎn)，因此應(yīng)擴(kuò)寬養(yǎng)老金投資渠道。但是股票市場(chǎng)具有高風(fēng)險(xiǎn)性，因此在現(xiàn)階段可以考慮適當(dāng)加大實(shí)體經(jīng)濟(jì)的投資比重（如對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施和房地產(chǎn)），豐富資產(chǎn)配置類(lèi)型。

資料來(lái)源：2013年國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)

4、完善養(yǎng)老保障立法，加強(qiáng)監(jiān)督管理

加拿大在建立和完善養(yǎng)老保障制度的過(guò)程中先后出臺(tái)了《老年保障法》和《老年救助法》等多項(xiàng)法律，到1967年已基本形成了一個(gè)完善的養(yǎng)老保障體系。我國(guó)目前涉及到養(yǎng)老保障問(wèn)題的法律只有《勞動(dòng)法》和2011年7月開(kāi)始實(shí)施的《社會(huì)保險(xiǎn)法》，由于在全國(guó)范圍內(nèi)還沒(méi)有出臺(tái)完善的專(zhuān)門(mén)有關(guān)社會(huì)養(yǎng)老保障體系建設(shè)的法律法規(guī)，大多情況下只是依靠行政機(jī)關(guān)出臺(tái)的各種政策文件來(lái)指導(dǎo)政策的執(zhí)行，因此養(yǎng)老保障制度的運(yùn)行缺乏強(qiáng)制性和規(guī)范性，這種狀況不僅無(wú)法使新的養(yǎng)老保障制度走向定型發(fā)展,而且因政策多變使制度失去穩(wěn)定性，同時(shí)也會(huì)導(dǎo)致民眾對(duì)政府的不信任。因此在我國(guó)完善養(yǎng)老保障體系建設(shè)的過(guò)程中制定有關(guān)養(yǎng)老保障問(wèn)題的專(zhuān)項(xiàng)法律法規(guī)顯得尤為重要。同時(shí)針對(duì)一些地方養(yǎng)老金被挪為他用的現(xiàn)象，政府應(yīng)明確劃分各部門(mén)的職責(zé)，使征收、監(jiān)督、管理、服務(wù)四個(gè)環(huán)節(jié)相分離，確保各部門(mén)相互協(xié)調(diào)、高效配合，保證養(yǎng)老金的安全。

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本文來(lái)源：http://m.k2057.cn/w/zw/13098.html 《中國(guó)勞動(dòng)》